個人年金保険は、決めた年齢（60歳・65歳など）から年金を受け取れる保険です。主な種類は、生死にかかわらず一定期間受け取る確定年金、生きている限り一生受け取る（保証期間付）終身年金、決めた期間内で生きている間だけ受け取る有期年金です。生命保険文化センターは、「年金をどう使いたいか」から種類を選ぶことをすすめています。
年金の種類
| 種類 | 受け取れる期間 | 受取中に亡くなったら |
|---|---|---|
| 確定年金 | 5年・10年・15年など一定期間。生死に関係なく受け取れる | 残りの期間の年金、または一時金を遺族が受け取る |
| 保証期間付終身年金 | 保証期間中は生死に関係なく、その後は生きている限り一生涯 | 保証期間中なら残りの保証期間分。保証期間後は終了 |
| 有期年金 | 決めた期間（10年など）のうち、生きている間だけ | 保証期間があれば保証期間分。なければ一般に既払込保険料相当額などから受取済み額を差し引いた残額 |
受け取り始める前に亡くなった場合は、死亡給付金が支払われます。金額は、払込保険料相当額などをもとに決まります。
選び方：年金の使い道から
- 退職から公的年金が始まるまでの生活費、元気なうちの趣味に → 確定年金、（保証期間付）有期年金
- 公的年金で足りない生活費を一生補いたい → （保証期間付）終身年金
- 夫婦のどちらかが生きている限り受け取りたい → 夫婦年金
- 子どもの大学資金に → 18歳から5年間受け取る5年確定年金のような使い方も
保険料は、契約年齢、受取開始年齢、払込期間、年金額、年金の種類で変わります。生命保険文化センターは「保険料負担がどの程度なら契約を続けていけるか」もふまえて選ぶことが大切だとしています。
途中でやめると元本割れしやすい
個人年金保険も、途中で解約すると解約返戻金が払込保険料を下回ることがあります（解約返戻金）。老後まで長く続ける保険なので、無理のない保険料にしましょう。
税金と控除
- 保険料：条件を満たすと「個人年金保険料控除」の対象（個人年金保険料控除の条件）
- 毎年受け取る年金：保険料を払った人が受け取るなら雑所得（年金の受け取り方と税金）
- 受取額：返戻率（受取総額÷払込総額）で確かめる（返戻率）
出典：生命保険文化センター「個人年金保険」、生命保険文化センター「個人年金保険を選ぶときのポイントは？」、国税庁 No.1610「個人年金を受け取ったとき」。