配当金は、保険料を計算したときの予定（死亡率・運用利回り・経費）と実際との差で生じた剰余金を、契約者に戻すお金です。生命保険文化センターは、配当金は保険料の事後精算の性格をもち、保証されたものではないと説明しています。無配当の保険は配当がない代わりに、一般に保険料が安くなります。
配当金が出るしくみ
生命保険の保険料は、契約時に3つの予定率（予定死亡率・予定利率・予定事業費率）で計算されます（保険のしくみ）。実際に亡くなった人が予定より少なかった、運用がうまくいった、経費が予定より少なかった、といった差で剰余金が生まれると、その一部が配当金として契約者に分配されます。
有配当・利差配当・無配当の違い
| タイプ | しくみ |
|---|---|
| 有配当（3利源配当） | 毎年の決算で、3つの予定率と実際の差を集計し、剰余があれば配当する。毎年配当型・5年ごと配当型など |
| 利差配当（準有配当） | 予定利率と実際の運用成果の差だけを、一定年数ごとに通算して配当する。5年ごと利差配当型など |
| 無配当 | 配当はない。実際の経験値に近い率で計算するため、一般に保険料は安い |
配当金は保証されていません。生命保険文化センターは、予定利率が高い時期の契約では、運用環境によって配当のない年が続くことがあると注意しています。「配当があるから得」と考えず、保険料と保障の中身で比べましょう。
配当金の受け取り方は4つ
- 積立：保険会社に積み立てられ、所定の利息がつく。途中で引き出すこともでき、満期や死亡のときに保険金と一緒に受け取る
- 買増：配当金で保険を買い増す（保障が少しずつ増える）
- 相殺：配当金を保険料と相殺し、払う保険料を減らす
- 現金支払：配当金を現金で受け取る
保険の種類によっては受け取り方が決まっていて、選べないこともあります。積み立てた配当金は引き出せますが、一度引き出すと積立に戻すことはできません（配当金の引出し・契約者貸付）。
配当金の税金
その年に受け取った配当金（割戻金）は、生命保険料控除を計算するときに、払った保険料から差し引きます（国税庁 No.1140）。控除証明書に書かれている額が、配当金を差し引いた後の額になっているかも確かめましょう（生命保険料控除）。
出典：生命保険文化センター「配当金の仕組み」、生命保険文化センター「配当金の引出し・契約者貸付」、国税庁 No.1140「生命保険料控除」。