収入保障保険は、保険期間中に亡くなると、契約で決めた満期まで年金（毎月・毎年）を受け取る死亡保険です。生命保険文化センターによると、年金を受け取れる回数はいつ亡くなるかで変わり、最低保証（2年・5年など）があります。亡くなるのが遅いほど受取総額が減るので、子どもの成長とともに必要な保障が減っていく家庭に合いやすい保険です。
収入保障保険のしくみ
- 保険期間中に亡くなると、満期まで年金を受け取る
- 受取回数は、亡くなった時期で変わる
- 最低保証の回数（2年・5年など）があり、満期までが短くても最低保証分は受け取れる
- 商品によっては、年金の代わりに一時金で受け取ることもできる
定期保険との違い
| 定期保険 | 収入保障保険 | |
|---|---|---|
| 保険金の受け取り方 | 一時金（まとめて） | 年金（毎月・毎年）が基本 |
| 受取総額 | 期間中いつ亡くなっても同じ | 亡くなる時期が遅いほど減る |
| 保険料 | 同じ最大保障額なら高め | 受取総額が減っていくぶん、安くなりやすい |
必要保障額は、子どもが小さいときが最も大きく、成長とともに減っていきます。収入保障保険の受取総額も同じように減っていくので、必要な保障の形に近い保険と言えます。
一時金で受け取るときの注意
生命保険文化センターによると、一時金は「年金現価相当額」となるため、年金で受け取る総額より少なくなります。まとまったお金が必要かどうかで選びましょう。
年金で受け取るときの税金
死亡保険金を年金で受け取ると、年金を受け取る権利そのものに相続税（または贈与税）がかかり、毎年受け取る年金のうち課税部分には所得税がかかります。国税庁は、年金の所得税は非課税部分と課税部分に分けて計算するとしています（死亡保険金の税金）。
選ぶときのポイント
- 年金月額：遺族の毎月の不足額（生活費 − 遺族年金 − 配偶者の収入）が目安
- 満期：末の子が独立する年齢、または配偶者が年金を受け取れる年齢まで
- 最低保証：満期直前に亡くなった場合に、どのくらい受け取れるか
出典：生命保険文化センター「収入保障保険」、国税庁 No.1750「死亡保険金を受け取ったとき」（年金で受け取る場合）。